Calculadora de factura para autónomos: IVA, retención de IRPF y total
Contenido contrastado con fuentes oficiales y actualizado el .
Base imponible
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+ IVA
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− Retención IRPF
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Total de la factura
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lo que te pagan
Estimación con los tipos del IVA (Ley 37/1992) y de retención para actividades profesionales (art. 95 del Reglamento del IRPF). El IVA que cobras se declara en el modelo 303 y no es un ingreso tuyo; la retención es un adelanto de tu IRPF. No sustituye a un programa de facturación. No se guarda lo que escribes.
¿Cuánto tienes que cobrar en una factura? Esta calculadora de factura para autónomos suma el IVA, resta la retención de IRPF y te da el total. También funciona al revés: le dices cuánto quieres recibir y te calcula la base.
Cómo se calcula
| Concepto | Ejemplo con 1.000 € de base |
|---|---|
| Base imponible | 1.000,00 € |
| + IVA del 21 % | 210,00 € |
| − Retención de IRPF del 15 % | 150,00 € |
| Total de la factura | 1.060,00 € |
Ese total no es todo tuyo: los 210 € de IVA los ingresas a Hacienda en el modelo 303, y los 150 € de retención los ingresa tu cliente como adelanto de tu IRPF.
Qué retención aplicar
- 15 %: el tipo general para los profesionales, según el artículo 95 del Reglamento del IRPF.
- 7 %: el año de inicio de tu actividad profesional y los dos siguientes, si no la ejerciste el año anterior. Comunícalo por escrito al cliente.
- Sin retención: en las facturas a particulares y, en general, en las actividades empresariales. En ese caso tú vas adelantando tu IRPF con el modelo 130.
Antes de facturar
Repasa cómo hacer una factura, qué gastos son deducibles y cuánto pagarás de cuota de autónomos. Si solo necesitas el impuesto, usa la calculadora de IVA.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el total de una factura de autónomo?
Total = base imponible + IVA − retención de IRPF. Con una base de 1.000 euros, el 21 % de IVA son 210 euros y el 15 % de retención, 150: el cliente paga 1.060 euros.
¿Cuándo hay que aplicar la retención de IRPF?
Cuando eres profesional y facturas a una empresa o a otro profesional, que es quien practica la retención. No se aplica en las facturas a particulares ni, en general, en las actividades empresariales.
¿Qué retención aplica un nuevo autónomo?
El 7 % en el año en que empiezas tu actividad profesional y en los dos siguientes, siempre que no hayas ejercido actividad profesional en el año anterior al inicio. Después, el 15 % general. Debes comunicárselo por escrito a tu cliente.
¿Cuánto tengo que facturar para recibir 1.000 euros?
Con IVA del 21 % y retención del 15 %, una base de 943,40 euros: 943,40 más 198,11 de IVA menos 141,51 de retención dan 1.000 euros. Elige «Lo que quieres recibir» en la calculadora.
¿Puedo emitir la factura con esta calculadora?
No: solo calcula los importes. La factura debe incluir los datos que exige el reglamento de facturación, y desde la implantación de Verifactu los programas de facturación tienen requisitos propios.