Modelo 145: qué es, cuándo entregarlo y cómo subir tu retención de IRPF

El modelo 145 es el formulario con el que le cuentas a tu empresa tu situación personal y familiar: si tienes hijos, si convives con ascendientes mayores, si tienes alguna discapacidad o si pagas una pensión fijada por un juez. Con esos datos la empresa calcula tu retención de IRPF, el porcentaje que te descuenta cada mes como anticipo del impuesto.

No es un trámite con Hacienda. Lo rellenas, lo firmas y se lo das a quien te paga. Bien hecho, evita que te retengan de más o de menos y te ahorra sorpresas en la declaración de la renta.

Información general. La retención es un adelanto, no el impuesto final: lo que se retenga de más o de menos se ajusta en la renta. Si tu caso tiene matices (varios pagadores, separación, discapacidad), consulta con la Agencia Tributaria o con un asesor fiscal.

Qué es y quién lo entrega

La Ley del IRPF obliga a las empresas a retener una parte de tu sueldo en concepto de pago a cuenta de tu impuesto, y a ti a comunicar al pagador las circunstancias que determinan esa retención. El Reglamento del IRPF (art. 88) concreta cómo: comunicas tu situación personal y familiar con el modelo aprobado por la Agencia Tributaria, que es el 145, y la empresa está obligada a conservar la comunicación firmada.

Lo entrega cualquier persona que cobre rendimientos del trabajo: asalariados, también con contrato temporal, y quien empieza en una empresa nueva. La Agencia Tributaria aclara que el modelo no admite trámites por vía electrónica en su sede porque se tramita ante el pagador. Eso sí, el reglamento permite entregarlo a la empresa por medios electrónicos si se garantizan la autenticidad, la integridad y la conservación de la comunicación.

Qué datos pide

Apartado	Qué declaras
1. Tus datos	NIF, nombre, año de nacimiento, situación familiar, discapacidad y movilidad geográfica
2. Hijos y descendientes	Menores de 25 años (o mayores con discapacidad) que conviven contigo y no tienen rentas anuales superiores a 8.000 euros
3. Ascendientes	Mayores de 65 años (o menores con discapacidad) que conviven contigo al menos medio año y no tienen rentas superiores a 8.000 euros
4. Pensiones	Pensión compensatoria al cónyuge y anualidades por alimentos a los hijos fijadas por decisión judicial
5. Vivienda	Solo si compraste o rehabilitaste tu vivienda habitual con préstamo antes del 1 de enero de 2013

En la situación familiar eliges una de tres casillas:

1. Monoparental: soltero, viudo, divorciado o separado con hijos menores que conviven solo contigo.
2. Casado con cónyuge sin rentas: tu cónyuge no tiene rentas superiores a 1.500 euros anuales, excluidas las exentas. Debes indicar su NIF.
3. Cualquier otra situación: solteros sin hijos, casados cuyo cónyuge supera esos 1.500 euros, etc. Esta casilla se marca también si no quieres declarar tu situación familiar.

La discapacidad se indica por tramos (del 33 % al 65 %, o 65 % o más) y si necesitas ayuda de terceras personas o tienes movilidad reducida. La casilla de movilidad geográfica es para quien estaba en desempleo e inscrito en la oficina de empleo y ha tenido que cambiar de municipio de residencia para aceptar el puesto: se indica la fecha del traslado.

Si pagas una pensión de alimentos por sentencia, decláralo en el apartado 4; tienes más detalles sobre cómo afecta a tu sueldo en pensión alimenticia en la nómina.

Cuándo tienes que entregarlo

• Al empezar a trabajar en una empresa, o antes del 1 de enero de cada año, con la situación que vayas a tener en esas fechas.
• No hace falta repetirlo cada año si tus circunstancias no cambian.
• Cuando algo cambia durante el año, con estos plazos:

Tipo de cambio	Ejemplos	Plazo	Desde cuándo cuenta
Te baja la retención	Nace o adoptas un hijo, te reconocen una discapacidad	Cuando quieras	Desde la comunicación, si quedan al menos 5 días para hacer la nómina
Te sube la retención	Tu cónyuge pasa a tener rentas superiores a 1.500 euros, un hijo deja de convivir contigo	10 días desde que se produce	En la primera nómina posterior, si quedan al menos 5 días para hacerla

Al pagarte, la empresa tiene que comunicarte la retención y el porcentaje aplicado, así que lo verás en la nómina siguiente. Si no sabes dónde mirarlo, repasa cómo leer una nómina.

Qué pasa si no lo entregas o das datos falsos

Si no comunicas tus datos o un cambio, la empresa aplica el tipo de retención sin tener en cuenta tus circunstancias. El propio formulario advierte que entonces la retención podría ser superior a la procedente y que podrás recuperar la diferencia, si procede, en tu declaración de la renta. No pierdes dinero, pero lo adelantas.

Lo contrario sí tiene consecuencias. Incluir datos falsos, incompletos o inexactos, o no comunicar cambios que habrían subido la retención, es una infracción tributaria sancionable con multa del 35 % al 150 % de lo que se dejó de retener (art. 205 de la Ley General Tributaria, citado en el modelo).

Cómo pedir que te retengan más IRPF

Puedes pedir en cualquier momento que te apliquen un tipo de retención superior al que resulta del cálculo. Las reglas:

1. Por escrito a la empresa. No basta con decirlo de palabra.
2. La empresa está obligada a atenderlo si lo pides al menos cinco días antes de que se haga la nómina.
3. El nuevo tipo se aplica como mínimo hasta final de año y sigue en los años siguientes mientras no renuncies por escrito o pidas otro más alto.

Solo puedes pedir más, no menos: para bajar la retención tiene que cambiar tu situación. Pedir más tiene sentido sobre todo si tienes dos pagadores. Quien solo cobra rendimientos del trabajo no tiene que declarar hasta 22.000 euros anuales, pero el límite baja a 15.876 euros con más de un pagador cuando el segundo y siguientes superan en conjunto 1.500 euros. En ese caso la declaración puede salir a pagar, y una retención más alta te permite adelantar ese pago mes a mes. Te puede pasar si trabajas y cobras el paro o si cambias de trabajo a mitad de año.

En contratos de menos de un año el tipo nunca baja del 2 %. Para ver cuánto supone cada punto de retención en tu sueldo, prueba la calculadora de sueldo neto, y para el resto de descuentos, la guía de descuentos en la nómina. La retención es un adelanto; el impuesto final se calcula en la renta con la escala de tramos del IRPF.

Paso a paso para rellenarlo

1. Descarga el formulario desde la página del modelo 145 en la sede de la Agencia Tributaria.
2. Rellena tus datos y marca tu situación familiar. Ten a mano el NIF de tu cónyuge si eliges la situación 2 y los años de nacimiento de hijos y ascendientes.
3. Firma y fecha la comunicación.
4. Entrégalo a la empresa y pide que firme el acuse de recibo del propio modelo. Guarda tu copia.
5. Revisa la siguiente nómina: el porcentaje de IRPF debería reflejar los cambios.

Al final del año, la empresa te dará el certificado de retenciones con todo lo retenido, que es lo que se compara con tu impuesto real en la declaración.

Comprueba cómo cambia tu retención con la calculadora de IRPF.